Досвід України у забезпеченні стабільності податкового адміністрування в умовах війни є винятковим та важливим у світлі сучасних глобальних геополітичних викликів. Цей досвід може бути корисним для багатьох інших країн. Про це заявила виконуюча обов'язки Голови Державної податкової служби Леся Карнаух на 26-й міжнародній конференції "США та Європа: тенденції у сфері податкової практики", що відбулася в Римі. У заході взяли участь провідні фахівці з оподаткування, представники урядів, міжнародних організацій, бізнесу та юридичної громади.
Це один з основних майданчиків, на якому визначається порядок денний світової податкової політики.
"Для України в цілому та Державної податкової служби зокрема участь у подібних заходах є унікальною можливістю донести свої думки. Наразі ми маємо справу з надзвичайно складними обставинами: щоденні напади з боку російського агресора, пошкоджені інфраструктура та логістичні маршрути. Частина об'єктів інфраструктури ДПС також зазнала ушкоджень або була знищена. Це стосується 81 об'єкта в 12 регіонах. Проте для ДПС надзвичайно важливо підтримувати стабільні надходження, змінювати підходи в спілкуванні з платниками та підвищувати довіру до податкових органів," - зазначила Леся Карнаух.
У 2025 році, на четвертому році масштабного конфлікту:
* 1,25 трлн грн - надходження, адміністровані ДПС,
* +20,2 % зростання порівняно з попереднім роком,
* приріст адміністрування ДПС - +305 млрд грн (+19,5 %).
Ми вже зробили крок уперед:
* від загального нагляду → до моделі, орієнтованої на ризики,
* від ручних процесів → до автоматизованих систем,
* від непрозорості → до відкритих алгоритмів.
Це узгоджується з найкращими світовими стандартами.
* підходам OECD до комплаєнсу,
* рекомендаціям IMF щодо ефективного адміністрування,
* вимогам ЄС у сфері прозорості та цифрових технологій.
Керівниця ДПС акцентувала увагу на найважливіших аспектах.
Трансфертне ціноутворення
Щорічно Державна податкова служба проводить аналіз контрольованих транзакцій на суму 47 мільярдів євро, які реалізують більше 2,5 тисячі платників податків.
Ми чітко бачимо, як змінюється глобальна економіка. Українські компанії виходять на міжнародні ринки, інтегруються у глобальні ланцюги постачання, стають частиною міжнародних груп. І наше завдання набагато ширше ніж класичний податковий контроль.
Ми прагнемо забезпечити, щоб оподаткування прибутку відбувалося в місці, де формується економічна цінність. Наша мета — не лише запобігти виведенню прибутку з України, але й сприяти його поверненню в національну економіку.
Цифрова податкова
Мільйони людей користуються онлайн-сервісами податкової служби. Державна податкова служба активно займається оновленням Електронного кабінету платника податків. Вона також розробляє мобільні додатки, покращує обробку даних та аналітичні процеси, а також впроваджує електронний аудит.
Мінімізація людського втручання, адміністрування на основі даних, інтеграція з міжнародними платформами обміну інформацією та розширення цифрових податкових послуг для громадян через додаток Дія – це наші ключові напрямки роботи, що відповідають європейським стандартам.
Крім того, для реалізації ризик-орієнтованої стратегії в області трансфертного ціноутворення була створена і введена в експлуатацію аналітична система Big Data TP. Ця система здійснює комплексний аналіз великих обсягів даних у стандартизованому вигляді, що забезпечує своєчасне виявлення аномалій у ціноутворенні та рівнях прибутковості.
Ми створюємо IT-рішення ITARIS, яке доповнить Big Data TP, забезпечуючи єдиний ризик-орієнтований підхід до аналізу міжнародної діяльності платників податків, включаючи контрольовані іноземні компанії та діяльність представництв нерезидентів та інших суб'єктів.
Впровадження в міжнародну структуру податкової відкритості.
Це елемент впровадження Плану дій BEPS. Податкова служба має на меті покращити прозорість функціонування міжнародних корпоративних груп та уникнути зменшення податкової бази.
Вже впровадили механізм Country-by-Country Reporting, маємо міжнародний обмін інформацією. ДПС отримує цілісну картину розподілу доходів, прибутку, податків та економічної присутності міжнародних груп компаній у розрізі юрисдикцій.
За результатами аналізу в Україні ідентифіковано 728 міжнародних груп компаній з доходом понад 750 млн євро і ця цифра щорічно збільшується.
Перехід до світових стандартів
Головне – реформи тривають. Ми активно реалізуємо основні міжнародні стандарти в оподаткуванні, такі як BEPS, ATAD, GAAR та Pillar Two. Ці зміни мають системний характер і спрямовані на забезпечення прозорості, справедливості та справедливого оподаткування в місцях, де генерується вартість.
ДПС адаптує законодавчі норми відповідно до стандартів OECD та ЄС, запроваджує механізми боротьби з розмиванням податкової бази та створює стабільне середовище для ведення бізнесу.
"Україна сьогодні тримається завдяки силі наших військових, підтримці міжнародних партнерів, завдяки кожному платнику податків. Участь ДПС у такому заході - це можливість інтегрувати український досвід трансформації податкової системи у глобальний контекст, а також перейняти кращі міжнародні практики для подальшого розвитку", - наголосила Леся Карнаух.
#Росія #Україна #Європейський Союз #Європа #Геополітика #Державна податкова служба України #Інфраструктура #Уряд України #Євро #Технічний стандарт #Логістика #Прибуток (економіка) #Філософія #Міжнародний валютний фонд #Автоматизація #Оподаткування #Рим #Норма прибутку #ОЕСР #Алгоритм #Міжнародна організація #Бізнес #Чому #Ціни #Ерозія податкової бази та перенесення прибутку (проект ОЕСР) #Світове господарство #Трансфертне ціноутворення
