Подвійне оподаткування українських громадян за межами країни: причини виникнення та способи уникнення.

Цю інформацію передає "Kreschatic", посилаючись на ЕН.

Навігація: Що таке податкове резидентство і яким чином його визначають? Двосторонні угоди: які механізми забезпечують захист від подвійного оподаткування? Які дії повинні вжити трудові мігранти, щоб уникнути ускладнень? Як підтвердити, що ви не є резидентом України?

Українці, що працюють за межами країни, як на тимчасовій, так і на постійній основі, можуть зіткнутися зі складними податковими викликами. Отримуючи доходи в іншій державі, при цьому зберігаючи економічні зв’язки з Україною, вони можуть потрапити під юрисдикцію податкових систем обох країн. Це може призвести до ситуації, коли їм доводиться сплачувати прибутковий податок двічі – за місцем роботи та в Україні.

Схожі ситуації викликають стурбованість серед мігрантів, юристів та фінансових експертів. Ця проблема стає особливо важливою, коли громадянин України не завершує процедуру виходу з податкового резидентства в Україні, але внаслідок тривалого перебування чи рівня доходу автоматично набуває статус податкового резидента в іншій країні. Це може призвести до правових суперечностей, що в свою чергу загрожує фінансовими санкціями.

Що таке податкове резидентство і як воно визначається

Статус податкового резидента визначає, в якій країні особа зобов'язана сплачувати податки на свій глобальний дохід. В Україні для цього існує кілька критеріїв, зокрема, перебування на території країни більше 183 днів на рік, наявність житла, родини або бізнесу. Якщо ці зв'язки залишаються актуальними, людина визнається резидентом, навіть якщо вона фактично проживає за межами країни.

Податкові системи інших країн також функціонують за своїми власними принципами. Зазвичай, резидентом визнається особа, яка працює в країні понад шість місяців або отримує офіційний дохід. У результаті, українець може стати резидентом одночасно двох держав і зобов'язатися сплачувати податки в обох юрисдикціях.

Двосторонні угоди: що гарантує захист від подвійного оподаткування

Україна підписала більше 70 угод на міжнародному рівні, що стосуються уникнення подвійного оподаткування. Ці угоди створені для того, щоб запобігти випадкам, коли особа змушена сплачувати податок на прибуток двічі. Вони чітко регулюють пріоритети, такі як країна, де особа має постійне місце проживання чи центр життєвих інтересів.

Щоб скористатися цими правами, громадянин зобов'язаний надати відповідні документи: угоду про оренду житла, реєстрацію членів родини, трудовий контракт або виписки з банку. У разі суперечок, уповноважені органи обох країн повинні узгодити, яка з них має перевагу в питанні оподаткування.

Які кроки можуть вжити трудові мігранти, аби не зіткнутися з труднощами?

Оптимальним способом захисту для українців, що виїхали на роботу за кордон, є своєчасне повідомлення податкових служб про зміни у своєму місці проживання та джерелах доходу. Вкрай важливо належним чином зафіксувати, в якій країні розташований ваш податковий центр життя, адже це допоможе уникнути конфліктів у податкових зобов'язаннях.

Фахівці з міжнародного оподаткування радять заздалегідь звертатися до юристів або місцевих консультантів перед зміною податкового резидентства. Кожна країна має свої вимоги, і правильне оформлення статусу допомагає уникнути надмірного навантаження та конфліктів із фіскальними органами.

Як довести, що ви не резидент України

Для того щоб підтвердити зміну свого податкового резидентства, слід підготувати комплект документів, які засвідчують міцніший зв'язок з іншою державою. Серед таких документів можуть бути свідоцтва про постійне місце проживання, підтвердження наявності родини, роботи чи ведення бізнесу. Крім того, знадобиться отримати довідку про податковий статус у країні, де ви працюєте.

Навіть якщо особа не отримує доходів в Україні, податкові органи можуть вважати її резидентом, якщо вона залишається на території країни або не має переконливих доказів зміни свого статусу. Тому важливо вчасно оновлювати дані в українських податкових реєстрах та бути в курсі законодавчих змін, які можуть вплинути на зобов’язання перед державою.

Нагадуємо, що в попередніх матеріалах ми обговорювали можливість сплати податків фізичними особами-підприємцями за рахунок особистих коштів з їхніх карток.