Оподаткування українських фізичних осіб-підприємців за межами країни: ключові аспекти на 2025 рік.

Цю інформацію надає "Kreschatic", посилаючись на 7eminar.

НавігаціяПодаткове резидентство: ключовий аспект для ФОП за кордономЯкі податки повинен сплачувати ФОП за кордономЯк отримати довідку про податкове резидентство УкраїниВажливі рекомендації для ФОП, що працюють за кордоном

Питання оподаткування для фізичних осіб-підприємців (ФОП), які працюють за межами України, стає актуальним для багатьох підприємців через зростаючу мобільність та глобалізацію бізнесу. Український закон не обмежує можливість вести підприємницьку діяльність за кордоном, однак важливим залишається правильне визначення податкового резидентства та дотримання податкових норм.

Основним фактором для ФОП, що працюють за кордоном, є відповідність вимогам українського Податкового кодексу та законодавству країни перебування. Правильне ведення бізнесу з-за меж України передбачає розуміння як українських, так і міжнародних податкових правил, що дозволяє уникнути подвійного оподаткування.

Податкове резидентство: ключовий аспект для ФОП за кордоном

Податкове резидентство визначає, в якій країні підприємець зобов'язаний сплачувати податки з усіх доходів. В Україні фізичною особою-резидентом визнається та, яка проживає понад 183 дні на рік або має центр життєвих інтересів на території країни.

Якщо ви перебуваєте за межами України понад 183 дні та офіційно зареєстровані в іншій країні (отримали ВНЖ або статус тимчасового захисту), ви можете стати податковим резидентом цієї держави. У такій ситуації важливо звернути увагу на угоди, укладені між Україною та країною, в якій ви проживаєте, щоб уникнути подвійного оподаткування.

Проживання більше 183 днів на території України Центр життєвих інтересів на території України Офіційна реєстрація в іншій країні Наявність статусу податкового резидента в іншій державі Угоди про уникнення подвійного оподаткування Які податки повинен сплачувати фізична особа-підприємець за межами країни?

Український підприємець, який здійснює діяльність за межами країни, але продовжує вести бізнес в Україні, повинен виконувати податкові зобов’язання відповідно до українських норм. Серед основних податкових платежів, які він зобов'язаний сплачувати, є єдиний податок, військовий збір, а також внески до Пенсійного фонду.

Якщо країна, в якій ви перебуваєте, має угоду з Україною щодо уникнення подвійного оподаткування, податки, сплачені в Україні, можуть бути зараховані або компенсовані. Якщо ж така угода відсутня, вам може знадобитися сплатити податки відповідно до місцевих норм країни, в якій ви знаходитеся.

Єдиний податок (5% або 3% + ПДВ) Військовий збір (1%) Єдиний соціальний внесок (22% від мінімальної зарплати) Податки за правилами країни перебування (за відсутності угоди) Надання довідки про податкове резидентство України Як отримати довідку про податкове резидентство України

Довідка, що підтверджує статус податкового резидента України, є офіційним документом для підтвердження сплати податків в Україні. Вона необхідна для податкових органів інших країн, банків і міжнародних клієнтів.

Для отримання довідки потрібно подати заяву до Державної податкової служби України через електронний кабінет платника податків. Термін видачі документа - до 10 робочих днів. Довідка видається двома мовами: українською та англійською, що спрощує її використання в міжнародних відносинах.

Подання заявки через електронний кабінет Державної податкової служби займає до 10 робочих днів. Документи видаються як українською, так і англійською мовами. Отримані дані можуть бути використані податковими органами та банками для підтвердження легальності сплати податків в Україні. Важливо звернути увагу на рекомендації для фізичних осіб-підприємців, які здійснюють діяльність за кордоном.

Предпринимателям, работающим за пределами Украины, необходимо следовать нескольким ключевым рекомендациям, чтобы гарантировать законность своей деятельности и избежать налоговых осложнений.

Важливо вчасно визначати податкове резидентство, вести звітність згідно з українським законодавством та враховувати податкові норми країни перебування. Використання міжнародних угод допомагає уникнути подвійного оподаткування та оптимізувати податкове навантаження.

Встановлення статусу податкового резидента Відповідність положенням Податкового кодексу України Урахування законодавства країни проживання Застосування угод щодо уникнення подвійного оподаткування Своєчасна підготовка всіх необхідних документів

Українські підприємці, що працюють за кордоном, повинні чітко розуміти свої податкові зобов'язання як в Україні, так і за її межами, аби забезпечити законність діяльності та уникнути фінансових санкцій.

Згадаємо, що раніше ми обговорювали причини, чому українці не оформляють оренду через офіційні канали.